Калькулятор расчета неиспользованных отпускных при увольнении в 2022 году

Калькулятор расчета неиспользованных отпускных при увольнении в 2022 году

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении в 2022 году

За каждый полный месяц работы сотруднику полагается 2,33 дня отпуска (28 дн: 12 мес.). При этом месяц считается отработанным полностью, если сотрудник был занят больше его половины. Если же работник прогуливал меньше 12 месяцев, компенсацию надо считать по общим правилам — из доходов за 12 месяцев, предшествующих дню увольнения.

Компенсация в налоговом учете — это отдельный расход, а в бухучете компенсацию можно списать за счет резерва.

Работник ушел в отпуск с увольнением 26 мая. 23 мая компания выплатила отпускные в размере 41 000 руб.

В строках 100-110 запишите дату, когда компания выдала деньги, то есть 23 мая.

В строке 120 — последнее число месяца, то есть 31 мая. Зарплату, компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении в 2022 году и больничное пособие отражают в разных блоках строк 100-140 раздела 2 6-НДФЛ.

Считаем средний заработок для компенсации при увольнении — формулы, примеры

(10 месяцев полных, в июле отработано 3 дня, в январе — 26).

СДЗ = 390000 / 320.41 = 1217,19 руб. Далее для расчета компенсации при увольнении нужно рассчитать: Средний заработок также применяется для расчета других выплат — подробности здесь. Премии могут начисляться по итогам различным временных периодов — месячная, квартальная, полугодовая, годовая. Правила учета данного вида доплат при расчете компенсации при увольнении установлена п.15 Положения о среднем заработке Включаются в общую базу по одной премии за каждый показатель за каждый месяц расчетного периода.
При этом премия должна быть начислена в расчетном периоде.

Сотруднику является специалистом отдела продаж, ему начисляются ежемесячно две премии за показатель продаж и одна за возврат дебиторской задолженности, то есть за продажи за год выдано 24 премии, за возврат задолженности — 12 премий.

Расчет неиспользованный отпуск при увольнении в 2022 году

ПРИМЕР 3 С Сидоровым И.З.

заключен трудовой договор на 2 месяца. По истечении трудового договора сотрудник уволен.

Сидоров И.З. не отдыхал за время работы. Сотруднику полагается компенсация за 4 дня (2 мес.

* 2 дня – 0 дней отгулянного отпуска).

  1. 400 000/29,3=13 561,88 рубля.
  2. 13 561,88/12=1137,66 рубля. Это и будет его среднедневной заработок.

Такие ситуации не редкость, ведь по истечении полугода работы в организации отпуск за полный год он вправе получить авансом.

В первом случае ему просто не выплачивается компенсация.

А во втором стоимость отгулянных дней сверх положенного вычитается из других причитающихся ему выплат.

  • занятым на производстве с вредными и опасными условиями труда;
  • беременным женщинам;
  • трудящимся, которые не достигли возраста 18 лет.

При этом общая сумма этих выплат для одного работника не должна превышать его среднемесячного заработка за три месяца, а для работающих на Крайнем Севере и в приравненных к нему районах — за шесть месяцев.

№169). Компенсация полагается и совместителю. Рассмотрим случаи, когда работодатель освобожден от обязанности компенсировать неизрасходованный отпуск:

  • сотрудник трудился в компании менее месяца
  • работник переведен в другое обособленное подразделении компании (т.к.
  • операция «Начислена компенсация неиспользованного отпуска/отпускные за счёт средств резерва на отпуска»; дебет счёта 96 («Резервы предстоящих расходов»); кредит счёта 70 — при начислении за счёт резерва.

Для проведения по бухгалтерии удержаний за излишне отгулянные дни отпуска применяются следующие варианты:

  • дебет счёта 70 — кредит счёта 50«Касса» при расчёте с работником наличными;
  • дебет счёта 70 — кредит счёта 51 «Расчётные счета» при перечислении денег на счёт в банке.

Облагаются ли компенсационные выплаты при увольнении налогами и страховыми взносами Это зависит от характера конкретной выплаты.

Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении в 2022 году

легко посчитать сумму возмещения за 32 дня: Перед увольнением Панфилов получит 32 764 рубля 50 копеек возмещения.

В форме 6 НДФЛ заполняются отдельно 2 блока строк 100-140: для зарплаты и для компенсации.

  1. в строке 120 — срок перечисления налога — следующий за днем выплаты зарплаты.
  2. в строке 100 впишите дату признания дохода в виде зарплаты за последний месяц;
  3. в строке 110 — дату удержания НДФЛ (дата выплаты ЗП);

Для отражения компенсации за неиспользованный отпуск:

  1. в строке 100 укажите дату признания дохода (последний рабочий день);
  2. в строке 120 — срок перечисления налога — следующий за днем выплаты компенсации.
  3. в строке 110 — дата удержания налога (день выплаты);

В строках 130 и 140 раздела

Расчёт компенсации неиспользованного отпуска при увольнении в 2022 году

варианты:

  1. дебет счёта 70 — кредит счёта 50«Касса» при расчёте с работником наличными;
  2. дебет счёта 70 — кредит счёта 51 «Расчётные счета» при перечислении денег на счёт в банке.

Это зависит от характера конкретной выплаты.

Лимиты для выплат при увольнении, не облагаемых налогами и взносами, прописаны в НК РФ Не удерживается налог и не начисляются страховые взносы с таких выплат при увольнении: При этом общая сумма этих выплат для одного работника не должна превышать его среднемесячного заработка за три месяца, а для работающих на Крайнем Севере и в приравненных к нему районах — за шесть месяцев. Если работодатель недоплатил отпускные при увольнении, задержал их выплату хотя бы на день или не выплатил совсем, это нарушение трудовых прав работника. За

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении

положено 2,33 дня отпуска (28 календарных дней / 12 месяцев).

Следовательно, за 7 месяцев работы сотруднику положена выплата за 16,31 день неиспользованного отпуска (2,33 * 7).

Важно! Законодательство РФ не предусматривает округления дней при компенсации до целого значения.

Компания может в локальном акте предусмотреть такую возможность.

Однако округлять необходимо в пользу сотрудника, нельзя округлять в меньшую сторону. Некоторым категориям сотрудников отпуск может предоставляться в рабочих днях. * 2 дня – 0 дней отгулянного отпуска)

Как рассчитать компенсацию отпуска при увольнении, подробный расчет, примеры

При увольнении это конечная расчетная выплата организацией сотруднику, решившемуся на увольнение и у него остались не отгулянные дни отпуска, за которые подлежит возврату.

Например, сезонным работникам или сотрудникам с кем трудовой договор заключен на срок менее 2 месяцев. С Сидоровым И.З. заключен трудовой договор на 2 месяца. По истечении трудового договора сотрудник уволен. Сидоров И.З. не отдыхал за время работы. Сотруднику полагается компенсация за 4 дня (2 мес.
Рассмотрим подробнее:

  • кому и в каких случаях полагается;
  • не положена компенсация;
  • алгоритм расчета;
  • пример расчета на практике двух разных ситуаций;
  • код дохода компенсации.

Если на момент увольнения сотрудник не успел отгулять положенные ему по закону 28 дней отпуска либо если часть отпуска он успел отдохнуть, но еще остались дни то он может получить денежную компенсацию.

Есть случаи, когда компания не обязана выплачивать работнику компенсацию за неиспользованный отпуск и это будет законно, например:

  • Сотрудник уже отгулял положенный ему по закону отпуск;
  • Он успел отработать менее половины месяца;
  • Он трудоустроен по договору ГПХ.

Кроме этого есть случаи, когда по закону запрещено заменять положенный отпуск денежной компенсацией, например:

  • При слишком тяжелых или опасных для здоровья трудовых условиях;
  • Если это несовершеннолетний работник;
  • Если сотрудник это девушка, которая находится в декретном положении.

Расчет компенсации состоит из нескольких последовательных шагов:

  • Подсчёт количества дней не отгулянного отпуска.
  • Как считается учет расчетного периода при определении среднесуточного дохода.
  • Проверка выплат при расчете среднего дохода.
  • Расчет компенсации.

Рассмотрим все перечисленные шаги подробней.

Если он трудится в компании менее 11-ти месяцев, тогда производить расчет нужно по следующей формуле:

Расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении

Для вычислений необходимо определить:

  • число неиспользованных дней отпуска, подлежащих оплате;
  • расчетный период;
  • среднедневной заработок.

В большинстве компаний устанавливается стандартная продолжительность отпуска за год, определенная в ТК РФ – 28 дней, т.е.

В стаж сотрудника входят все периоды реально отработанного времени, включая время, когда: Исключается из стажа время:

  • отсутствия на рабочем месте без уважительных причин (к примеру, при отстранении от работы в ситуациях, перечисленных в ст. 76 ТК РФ);
  • отпусков по уходу за малышом до установленного законом возраста (ст.121 ТК РФ).

Расчет среднедневного заработка не претерпел в 2022 году каких-либо изменений.

на месяц приходится по 2,33 отпускных дня (28 /12). Расчетным периодом является рабочий (не календарный) год, т. е. 12 месяцев, предшествующих увольнению. При исчислении применяют правила округления, учитывая исключительно полные месяцы, т. е. неполностью отработанный месяц считается полным, если занятость в нем составляет более 15 рабочих дней, и не учитывается, если менее.
Его рассчитывают из суммированных выплат за предыдущие 12 месяцев.

Полученный ФОТ делят на 12 и 29,3 – законодательно установленную среднемесячную величину календарных дней. В расчете компенсации при увольнении за неиспользованный отпуск участвуют не все выплаты. В нее не входят: • оплата по среднему заработку (командировки, отпуска); • выплаты по больничным листам, другие пособия по соцстрахованию; Опираясь на расчеты перечисленных показателей, вычисляют размер компенсации по формуле: где Чндо – количество дней неиспользованного отпуска, СЗ – среднедневной заработок.
Сотрудник устроился на работу 01.09.2018, оформлял отпуск с 14 по 27 мая 2022. С 10 июня увольняется. Отработано 9 мес.

и 10 дн., при округлении – 9 мес. Количество дней отпуска для начисления: Поскольку работнику был предоставлен отпуск на 14 дней, то компенсация будет начислена за 7 дн.

(21 – 14). Сотрудник принят на работу 05.02.2016. Увольняется 25 августа 2022. При расчете компенсации учитывают: Всего суммарный стаж составил 31 месяц (12 + 12 +7) Количество дней отпуска – 28 / 12 х 31 = 72,33 дней за весь период работы. Общее число дней предоставленных отпусков – 48 дней (20 + 28) Остаток дней отпуска для выплаты компенсации – 24,33 дней (72,33 – 48) Допустим, что суммарный заработок за 12 месяцев, предшествующих дню увольнения (с 26.08.2022 по 25.08.2019) составил 640 000 руб.

Среднедневной заработок составил 1820,25 руб.

(640 000 / 12 /29,3) Сумма компенсации составила 44 286,68 руб. (24,33 дн. х 1820,25 руб.) Начисленные компенсационные выплаты облагаются НДФЛ, на них начисляются страховые взносы во внебюджетные фонды.

Количество дней отпуска при увольнении в 2022 году

При увольнении сотрудника ему потребуется выплатить компенсацию за неиспользованные им отпуска.

Как следует рассчитать количество дней отпуска при увольнении в 2022 году, за которые работнику нужно рассчитать компенсацию, подробно рассмотрим в статье.

Важно! При выплате компенсации за отпуск во время увольнения сотрудника, не имеет значение возникло ли у него право на ежегодный отпуск. Выплату компенсации за неиспользованные работником дни отпуска производят в день его увольнения. Если работник в этот день не трудился, то выплачивается ему компенсация по требованию о расчете уволенного, не позднее следующего за обращением дня.

Для того, чтобы увольняемому сотруднику определить количество «неотгулянных» им дней отпуска, потребуются следующие показатели:

  • Продолжительность общего отпускного стажа (определяется в годах, месяцах и календарных днях);
  • Дни отпуска, которые полагаются работнику за весь период работы;
  • Дни отпуска, которые работник не использовал.

Для определения общего отпускного стажа разберемся со стажем работы, который дает работнику право на отпуск.

Такой стаж включает в себя: При расчете общего стажа работы, дающего сотруднику право на отпуска каждый год, не учитываются следующее время: При расчете отпускного стажа пользуются «Правилами об очередных и дополнительных отпусках» №169. Данные правила применяются до настоящего времени в той части, которая не противоречит действующему трудовому законодательству (Читайте также статью ⇒ Расчет компенсации отпуска при увольнении (в силовых структурах)). По законодательству работнику полагаются 28 (календарных) дней отпуска за каждый год работы.

При этом, прежде чем определить сколько дней положено сотруднику отпуска, следует помнить: Важно!

Если увольняемые работники проработали у работодателя 11 месяцев, то они должны получить компенсацию в полном объеме.

На компенсацию в объеме 100% могут также рассчитывать работники, которые проработали 5,5-11 месяцев, если причиной увольнения стали:

  • Ликвидация, реорганизация организация или штата;
  • Поступление на военную службу;
  • Направление в ВУЗ и др.;
  • Перенаправления на другую работу;
  • Выяснившаяся профнепригодность.

В остальных случаях компенсация будет рассчитана исходя из отработанного времени работником (Читайте также статью ⇒ Неиспользованный отпуск: компенсация или утрата). Для наглядности расчета приведем несколько примеров: Работник трудился в компании с 16 января 2022 года, уволился 30 ноября 2022 года. Рассчитаем количество дней, за которые нужно выплатить компенсацию: Сотрудник отработал 10 месяцев и 16 дней.

16 дней мы можем округлить до полного месяца, соответственно, работник проработал 11 месяцев. Значит компенсация ему полагается за 28 дней.

Работник устроился в организацию 1 марта 2012 года, уволился 30 ноября 2022 года. При этом сотруднику предоставлялся ежегодный отпуск, в общем количестве 150 дней.

Количество дней, за которые положена компенсация рассчитаем так: Работником отработаны 13, 14, 15 и 16 годы полностью, 10 месяцев в 2012 году и 11 месяцев в 2022 году, то есть 5 лет и 9 месяцев. За это время ему положен отпуск: 5 лет х 28 дней + 9 месяцев х 2,33 дня = 160,97 дней, округляем до 161 дня.

То есть компенсация работнику полагается за 11 дней. Отпуск по БиР в отпускной стаж включается, а отпуск по уходу за ребенком в стаж включать нельзя. Соответственно в расчет включаем еще два отпуска по БиР сотрудницы, которые составляют (140 дней х 2), 28 / 12 х 5 месяцев = 11,67 дней.

То есть количество дней отпуска для начисления компенсации составит: 13,98 +11,67 + 11,67 = 37,32 дня.