Оплата взносов в пенсионный фонд рублях или с копейками

Нужно ли округлять копейки при уплате платежей по страховым взносам

Взносы на ОПС перечислять с копейками или округлять до целых рублей? Ежемесячные платежи по страховым взносам перечисляйте в рублях (ч.

7 ст. 18 Закона от 24 июля 2009 г.

№ 212-ФЗ). При уплате суммы начисленных страховых взносов округляйте до полных рублей по правилам арифметики (п. 7 ст. 15 Закона от 24 июля 2009 г.

№ 212-ФЗ). Обоснование данной позиции приведено ниже в рекомендациях «Системы Главбух» VIP — версия . 1.Статья: Как округлять дни, рубли и копейки при расчетах с сотрудниками, ничего не нарушая Взносы следует перечислять во внебюджетные фонды без копеек.

Округлять надо по стандартным правилам математики: остаток до 50 коп. отбросить, а 50 коп. и более округлить до рубля (ч.

7 ст. 15 Федерального закона от 24 июля 2009 г.

№ 212-ФЗ).* Подчеркнем: копейки надо отбросить именно при уплате взносов. В отношении того, каким образом начислять эти платежи, в Законе № 212-ФЗ ничего не сказано.* ЖУРНАЛ «ГЛАВБУХ», № 19, ОКТЯБРЬ 2013 2.Статья: Минтруд запретил фонду требовать копеечные недоимки Минтруд признал, что ПФР не вправе требовать недоимку в несколько копеек, которая появляется за счет округлений.

Но фонды на местах продолжают выставлять требования. Что в такой ситуации выгоднее всего делать компаниям? Сумма, которую необходимо перечислить в ПФР, зависит от цифр после запятой в начисленных взносах — больше они или меньше 50 копеек.

Журнал «Учет. Налоги. Право» № 19, Май 2013 Е.В. Вайтман, эксперт журнала «Российский налоговый курьер» УРНАЛ «РОССИЙСКИЙ НАЛОГОВЫЙ КУРЬЕР», № 19, СЕНТЯБРЬ 2013 3.

Статья: Взносы в ПФР безопаснее перечислять с копейками — Их письма главного бухгалтера Елены Адушевой, г. Москва Елена, безопаснее заплатить недоимку.

А в будущем платить страховые взносы с рублями и копейками либо всегда округлять начисленную сумму в большую сторону. Единственный выход из этой сложившейся ситуации — платить взносы без округлений, то есть с рублями и копейками.

Такое нарушение закона не влечет за собой никакой ответственности, но зато позволяет рассчитаться с ПФР «под ноль». Журнал «Учет. Налоги. Право» № 13, Апрель 2013 4. Статья: Округлять ли копейки при уплате взносов?

Пока в законодательство не внесут изменения, ситуация с недоимкой может повторяться. Но в любом случае ее надо гасить, поскольку другого решения у этой проблемы пока нет.

Журнал «Учет. Налоги. Право» № 47, Декабрь 2012 * Так выделена часть материала, которая поможет Вам принять правильное решение.

Как правильно перечислять страховые взносы с копейками или нет

Как уплачивать страховые взносы в 2014 году: округлять до рублей или с копейками?

Что грозит организации, если она сделает перечисления с копейками, когда требуется округлять до рубля?

Что грозит организации, если она сделает перечисления с копейками, когда требуется округлять до рубля?

Несмотря на это, компания может установить в учетной политике, что она ведет бухучет в суммах, округленных до целых рублей. Кроме этого, упрощенцы заполняют свою декларацию в полных рублях. Изменение по страховым 2019 Платите налоги, взносы и сдавайте отчетность с Контур.Бухгалтерией, не выходя из дома!

Первый месяц работы — бесплатно. С 2019 года произойдут изменения по страховым взносам.

в расчетах: округлять или нет?

Не секрет, что даже несущественные несоответствия между начисленными и уплаченными налогами или страховыми могут стать поводом для проверяющих потребовать заплатить недоимку. С 2014 года перечислять в ПФР нужно без копеек, округляя сумму в большую сторону, если сумма 50 и более, и отбрасывая, если сумма менее 50 копеек.

И столько же надо уплатить в бюджет. Поправки в НК в части исчисления суммы НДФЛ не запланированы.

«Зарплатные» налоги —с копейками или без? У одного участника форума возник на первый взгляд вполне безобидный вопрос: надо ли округлять НДФЛ, ЕСН, взносы в Пенсионный фонд и взносы на страхование от несчастных случаев? В поисках ответа бухгалтеры затронули также проблему, как отражать в отчетности.

Что посоветовали на форуме Сложнее ситуация с ЕСН и взносами в Пенсионный фонд.

Лучшая подборка материалов на вопрос: Как перечислять страховые взносы в ПФР в 2014 году: с копейками или без? Лучшая подборка материалов на вопрос: Как перечислять страховые в ПФР в 2014 году: с копейками или без?

Нужно ли округлять страховые взносы до рублей в 2019 году?

Поскольку администрированием страховых взносов с 2019 года занимается ФНС, нужно ли их также, как и налоги, округлять до целых рублей?

Нет, суммы взносов не нужно округлять.

Письмо с паролем отправлено на Ваш E-mail. Если Вы не получили его в течение 3 минут, перепроверьте, пожалуйста, корректность введенного E-mail, убедитесь, что письмо не попало в папку «СПАМ» или свяжитесь с нами по телефону 8 (800) 775-41-16 (звонок бесплатный).

Когда ИП должен отдавать 1 процент в ПФР

Формула для расчета взносов в ПФР и ФФОМС, если ИП зарабатывает больше 300 000, будет выглядеть следующим образом: Сумма взносов = основной взнос в ПФР + (доход – 300 000)*0.1 + взнос в ФФОМС Платить деньги государству нужно даже тогда, когда предприниматель работает не ровно один год, а меньше.

В таком случае формула для расчета будет выглядеть следующим образом: Стоит отметить, что для разных категорий индивидуальных предпринимателей тарифы будут разными, а конкретно: Допустим, тот же Петров А.А. начал свою деятельность 6 марта 2019 года.

Заработал он те же 700 000. Для расчета суммы, которую нужно внести в фонд пенсионного страхования, следует провести такой расчет: 6 204 (МРОТ) * 0.26 * (12-3, так как март – это третий месяц) + 6 204 * 0.26 * (31-6) / 31 = 15 818,2 К этому нужно добавить 1 процент от суммы свыше 300 000, рассчитанный нами ранее, то есть еще 4 000 рублей.

Получится 19 818,2. Расчет же суммы, которую следует отдать для медицинского страхования, будет выглядеть так: 6 204 * 0.051 * (12-3) + 6 204 * 0.051 * (31-6) / 31 = 3102,8 Всего нужно будет отдать государству 19 818,2 + 3102,8 = 22 921 рубль. Подсказка: Если человек обслуживается по упрощенной системе налогообложения, то его доходы будут указаны в налоговой декларации – строка 113, раздел 2.1.

Чтобы понять, сколько платить, нужно посмотреть на систему налогообложения Важно: средства на пенсионное и медицинское страхование следует перечислять отдельными платежами.

Если имеет место дополнительная часть страхового платежа (1%), ее следует вносить отдельно.

Таким образом, должно получиться три отдельных квитанции об оплате.

Средства на страхование можно отдать государству одним из таких способов: К сожалению, пока что возможность делать такие взносы при помощи интернет не реализована. Зато там можно найти все необходимые для этого документы и почитать новости по теме.

Чтобы внести средства в оба фонда, необходимо сформировать так называемое платежное поручение. Сделать это легче всего на сайте Пенсионного фонда, по ссылке pfrf.ru/eservices/pay_docs/.

Для заполнения этого документа понадобится знать коды КБК, выглядят они следующим образом: Само платежное поручение заполняется в такой последовательности: В определенных случаях предпринимателю разрешается не платить соответствующие средства государству.

Конкретно, это происходит в следующих случаях: Больше информации по поводу внесения средств в страховые фонды, КБК и других нюансов изложено в этом вебинаре.

Изменения в сфере страховых взносов в 2019 году

С 1 января 2019 года пенсионные и медицинские взносы, взносы по обязательному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством будет администрировать ФНС РФ.

Но это не отменит взаимодействие страхователей с ПФР и ФСС. Состав отчетности при этом изменится, появится новый штраф, нововведения в определении облагаемой базы по взносам. В нашем сегодняшнем материале читатель найдет изменения в страховых взносах с 2019 года.

Перечисленные изменения введены в действие на основании Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ и Федерального закона от 03.07.2016 № 250-ФЗ .

Они предусматривают следующие изменения: Перечисленные изменения не распространяются на страховые взносы в 2019 году «на травматизм».

Суточные полностью освобождаются от них, а доходы в натуральной форме учитываются в облагаемой базе по договорной стоимости. Общая сумма пенсионных взносов в расчете должна совпадать с суммой взносов по каждому застрахованному лицу. Иначе отчет будет считаться несданным.

Отчитываться перед ИФНС по страховым взносам за 2019 год не нужно. Как сказано выше, отменены формы 4-ФСС , РСВ-1 , РСВ-2 , РВ-3 . Приняты и другие изменения. Напоминаем, что все эти нововведения не распространяются на отчетность за 2019 год.

Эта схема будет действовать до 31.12.2019 в регионах, которые пока не присоединились к пилотному проекту по выплате пособий непосредственно из ФСС. Как это было и ранее, проверкой расходов на обязательное социальное страхование будет заниматься ФСС. То есть, один и тот же период могут проверить два раза — налоговая служба и Фонд социального страхования.

В случае обнаружения в ходе проверки каких-либо нарушений (недоимок), работники фондов сообщают об этом сотрудникам налоговой инспекции, а те, в свою очередь, принимают необходимые меры.

Вполне возможно, что в ближайшее время законодатели ликвидируют это противоречие в Налоговом кодексе. Если этого не случиться, то страхователи и налоговики будут решать споры в судебном порядке. Кроме того, с 2019 года страхователи получат новую обязанность сообщать ИФНС по месту нахождения головного офиса о том, что российское подразделение организации имеет полномочия начислять вознаграждения (или другие выплаты) в пользу физлиц.

По взносам «на травматизм» изменения не предусмотрены. Таким образом, в 2019 году обособленные подразделения будут продолжать платить страховые взносы и сдавать по ним отчетность только при наличии счета и баланса.

Изменение предусмотрено для пенсионных взносов. Это касается ИП, которые получили доход более 300 000 рублей. Как и ранее, к фиксированной величине взносов нужно прибавлять 1% от суммы доходов, которые превышают 300 000 рублей.

Налоговые инспекторы, по-прежнему будут получать данные о доходах из деклараций.

При этом правило, по которому за не предоставление декларации начисляется штраф в максимальном размере, отменяется. Традиционно в новом году поменялись КБК. Новые КБК для уплаты страховых взносов в 2019 году размещены на этой странице.

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если Вы хотите узнать, как решить именно Ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Как платить страховые взносы бюджетной организации

Страхование от несчастных случаев и профзаболеваний следует уплачивать по старым правилам (Закон № 125-ФЗ от 24.07.1998).

Администрирование взносов с заработной платы в 2019 году передали Федеральной налоговой службе.

Это означает, что налоговики:

• контролируют своевременность и полноту перечислений страхового обеспечения;
• принимают и проверяют отчетность по страховым взносам за работников в 2019 году;
• взыскивают недоимки и пени, выписывают штрафы.

Оплата взносов поступает в территориальные отделения ФНС. Подробнее читайте в статье о том, кому теперь платить страховые отчисления.

Прошлые периоды (до 31.12.2016) вправе проверить ПФР и ФСС, а вот прошлогоднюю задолженность по взносам в Пенсионный фонд в 2019 году перечислять не нужно.

Долги оплачиваем по новым КБК.

Размер ставки или тарифа устанавливается в соответствии с 425-429 статьями НК РФ. Установлен ряд льготных категорий страхователей, которые вправе осуществлять платежи по страховым взносам в 2019 году по пониженным тарифам.

Порядок уплаты страховых взносов в 2019 году закреплен в статье 431 НК РФ.

Основные положения: На весь календарный период устанавливаются конкретные тарифы страховых взносов в 2019 году, изменения наступают в момент превышения установленного законодательством лимита (ПП РФ от 29.11.2016 № 1255):

• для ОПС установлен предел 755 000 рублей на одно застрахованное лицо;
• для ВНиМ — 876 000 рублей;
• для ОМС не установлено.

Размер предельной величины устанавливается в полных тысячах. Например, в августе начислено 754 400 рублей, округляем до 754 000 ровно. Если сумма 875 550 рублей, то 876 000.

Копейки в расчетах: округлять или нет?

Не секрет, что даже несущественные несоответствия между начисленными и уплаченными налогами или страховыми взносами могут стать поводом для проверяющих потребовать заплатить недоимку.

Как избежать «копеечных» ошибок?

У покупателя могут возникать сомнения по поводу округления сумм, расхождения будут незначительными, но их наличие может стать поводом для постоянного обращения деловых партнеров для внесения исправлений в документы.

Выписка из учетной политики, представленная покупателям, позволит вам избежать частых исправлений в первичных документах. Лимит наличности в кассе можно округлить до целых рублей по правилам математики.

Это подтвердили чиновники (письмо ФНС России от 06.03.2014 г.

№ ЕД-4-2/4116). А кассовые первичные документы, например, расходные ордера, необходимо заполнять с копейками.

В декларациях и платежках по налогам суммы указываются в целых рублях.

В счетах-фактурах не допускается округление до целых рублей. Эти документы законодательство обязывает компании заполнять в рублях и копейках. Татьяна Лесина, бухгалтер, для журнала «Расчет»

С этой электронной книгой вы с легкостью разберетесь во всех премудростях упрощенной системы налогообложения, грамотно составите бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах.

Электронное издание Вы получаете сразу после оплаты на ваш email. Узнайте об издании больше >> Практическая энциклопедия бухгалтера Все изменения 2019 года уже внесены в бератор экспертами.

В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.

Расчет страховых взносов

Итак, все начисления производятся на сумму начисленной зарплаты.

Узнаем, в какие фонды перечисляют взносы предприятия, применяющие ОСНО, их размеры и особенности расчета, а также для каких компаний и в каких случаях применяются сниженные тарифы.

▪ 1-й – по временной потере трудоспособности и материнству – 2,9 % от зарплаты работников. На 2015 год установлен предельный уровень оплаты труда, с которого насчитываются взносы, в сумме 670 тыс.

руб. На полученный свыше этого уровня доход тариф не начисляется. Отчисления по медицинскому страхованию составляют в 2015 году 5,1% от суммы оплаты труда.

Максимальный уровень зарплаты, свыше которого взносы не насчитываются, равен 624 тыс. рублей. 1. Пример расчета страховых взносов Сотруднику предприятия за январь начислена зарплата – 68 тыс. руб. В нее входят выплаты:

• оклад — 40 000 руб.;
• отпускные — 15 000 руб.;
• оплачен больничный лист — 13 000 руб.

Всего начислено: 68 000 руб.

Оплата листа нетрудоспособности не входят в базу для расчета, понижая сумму дохода для начисления взносов. Начислено взносов за январь: • в ПФР: 55 000 * 22% = 12 100 руб. • в ФСС: 55 000 * 2,9% = 1595 руб.

55 000 * 0,2% = 110 руб. • в ФФОМС: 55 000 * 5,1% = 2805 руб. Всего начислено взносов за месяц — 16 610 руб.

Зарплата этого сотрудника за 10 месяцев года составила 856 000 рублей.

Размер начисленных за это время взносов: • в ПФР: 711 000 * 22% + (856 000 – 711 000) * 10% = 156 420 + 31 900 = 188 320 руб.

• в ФСС: 670 000 * 2,9% = 19 430 руб.

856 000 * 0,2% = 1712 руб. • ФФОМС: 624 000 * 5,1% = 31 824 руб.

Начислено за 10 месяцев — 241 286 руб.

Далее рассмотрим особенности расчетов с внебюджетными фондами предпринимателей и организаций, применяющих различные спецрежимы для упрощенного учета. Для таких предпринимателей законодательно утвержден особый порядок начисления подобных платежей – фиксированные (обязательные) страховые взносы. Эта сумма четко определена и рассчитывается как произведение 12-кратного МРОТ на тарифы, установленные для ПФР в размере 26 % и ФФОМС — 5,1%: В текущем году обязательный взнос составил 18 610,80 руб.

и 3650,58 руб. соответственно. Всего подлежит перечислению за год 22 261,38 руб. в ФСС индивидуальные предприниматели не делают, поскольку для них не предусмотрены расчеты с фондом ни по оплате листов нетрудоспособности, ни по производственным травмам.

Алгоритм расчетов с пенсионным фондом следующий: • До 1 апреля будущего года перечисляется полученная расчетным путем часть взносов – 1% от размера дохода, превысившего трехсоттысячный предел. 3. Рассмотрим пример расчета страховых взносов для ИП, работающего без персонала: Годовой доход практикующего врача составил 278 тыс. руб. Составим расчет страховых взносов: в ПФР = 5965 * 12 * 26 % = 18 610,80 руб.

в ФФОМС= 5965 * 12 * 5,1% = 3650,58 руб. Платежи осуществляются одинаковыми долями поквартально или сразу полной суммой. Главное, чтобы они были внесены до конца года.

4. Рассмотрим следующий пример: Доход ИП за год – 2 560 000 руб. Взнос в ПФР = 18 610,80 + 1 % * (2 560 000 – 300 000)= 18 610,80 + 22600 = 41 210,80 руб.

Важно! Фиксированная сумма 22 261,38 руб. должна быть перечислена до конца налогового года, взнос с разницы 18 949,42 руб. уплачивается до 1 апреля. Предельная сумма взноса в текущем году — 148 886,40 руб.

Рассчитывается она по формуле: 8-кратный размер МРОТ за год, помноженный на установленный тариф ПФР. Разберемся, какие поступления следует считать доходом в разных режимах налогообложения, применяемых предпринимателями: При совмещении нескольких налоговых режимов доходы от деятельности на каждом из них должны суммироваться.

Если доход предпринимателя за год — не больше 300 тыс. рублей или отсутствует, то ИП обязан перечислить лишь фиксированный взнос.

Пенсионный взнос

Расчет суммы страховых взносов проводится плательщиками самостоятельно с отдельной подачей ведомостей в каждую внебюджетную организацию. За отчетный период деньги должны быть перечислены не позднее 31 декабря текущего года. Уплата осуществляется по отдельным расчетным документам, которые направляются в ПФ.

Если сумма выплат с дохода превышает 300.000 рублей, взносы выплачивают до 1 апреля.